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注册香港公司如何节省税收

香港始终秉承亲商理念,香港连续24年在全球经济自由度排名第一。香港不仅在经济政策、政府制度上鼓励创业经商,也实施十分优越的税收政策。 由于香港是公司税税率最低的发达国家之一,因此吸引了不少海外投资者的关注。香港可以称为是小政府大市场,以公平的竞争环境和高效的公营部门、简单的税制和低税率(利得税16.5%)获得各国商家的欢迎,其中财务健康取得100分,各项总排名第一,新加坡第二,中国内地排110名。

香港的税制以所得税为主,仅对商业实体的利得、个人的工薪所得和出租物业所得3项分类所得征税,在港不问投资利得等其他类型的所得,即香港仅征收利得税、薪俸税和物业所得税。这对保护投资者积极性和激发企业、个人的进取精神起到了促进作用。对于利得税和薪俸税,法例对个人的免税额和商业实体的扣除有较为优厚的规定,使得许多普通工薪阶层和中小商业实体免除纳税义务。

香港不实行在许多国家和地区作为重要税收来源的增值税,仅存在极其有限的间接税,如印花税和汽车首次登记税等。就3类所得征收的税率,对个人最高不超过15%,对公司不超过16.5%。这些都使得香港在国际范围极具竞争力。

最为重要的是,香港遵循单一属地课税原则,仅对来源于香港的所得课税,豁免源自香港境外的所得,无论相关款项是否已汇回香港。下面针对香港税收政策的优势,将如何利用香港公司拟运作以达到节省税收的目的介绍如下:

一、降低原材料采购成本
内地投资者注册成立香港公司后,以香港公司的名义直接与海外原料供应商签订采购合同,并把之前收到的外汇直接支付订购原材料费用,这样就可以避免资金重新汇进汇出国内的麻烦。同时香港无外汇管制,香港公司账户的外汇可以随时调动或兑换。这样内地的企业可以通过自己的香港公司直接从海外采购到质量上乘价格合理的原料,大大节省等待时间和运营成本。

二、以港资名义到内地投资享受优惠
内地企业和个人通过注册成立香港公司后,以港资企业的名义到内地收购属于自己的厂房,将自己内地的产房变成香港公司的产业,从而享受内地各项的税收优惠政策。

三、价格转移实现合理避税
内地企业和个人投资者通过注册香港公司,首先,以香港公司的名义与境外客户签订50万的交易合同;再次,香港公司30万以较低的价格向国内自己的企业采购商品;其次,香港公司将商品以商定价格交付给境外客户;最后,香港公司把收到的货款留下20万的利润,再把30万汇给国内公司。通过价格转移的方式,将绝大部分利润留在香港公司的做法可以为内地企业节省大笔的税费,也减少货款被占用的情况。这也是常见的三角贸易,国内常用的操作方式。

因香港公司政府政策的宽松给商家无限运用的空间,去年香港政府又放出一大招,特首林郑月娥在10月份《施政报告》指出香港给企业降水,将在2018年实施利得税两级制,一年可为企业节省16.5万的税赋。这一政策放出又大大增加了各国的投资者。

 

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